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HERRAMIENTA TRIBUTARIA 2026

¿Régimen Simple o Régimen Ordinario?

Compara ambos regímenes con las cifras reales de tu empresa en Colombia. Descubre cuál te genera menor carga impositiva y cuál es tu punto de equilibrio.

UVT 2026 ($52.374) ICA para 10 ciudades Cálculo instantáneo
Ordinario
SIMPLE
No siempre gana la tarifa más baja

El margen de rentabilidad, las compras deducibles y la actividad económica determinan la mejor opción.

Simulador Interactivo

Ingresa las cifras proyectadas de tu negocio

Los valores deben corresponder a una estimación anualizada de la empresa, sin incluir IVA.

1

Perfil tributario y ubicación

Define la actividad principal y la ciudad donde opera el negocio.

Tipo de contribuyente evaluado Persona Jurídica (S.A.S. / Ltda)
2

Cifras anuales proyectadas

Facturación estimada, compras deducibles y gastos operativos.

Facturación bruta anual (Ventas antes de costos y sin IVA)
$
Costos deducibles anuales
$
Costo de mercancías, materia prima o costos directos de venta con factura electrónica.
Gastos deducibles anuales
$
Nómina, arriendos y servicios. No repitas aquí la pensión ni el 4×1.000 si los ingresas abajo.
Gastos no deducibles
$
Gastos contables sin factura electrónica o no admitidos por la DIAN.
Aporte a pensión a cargo del empleador
$
Descuento tributario directo en SIMPLE; deducción en Ordinario.
GMF (4×1.000) pagado en el año
$
En SIMPLE se descuenta hasta el 0,004% de los ingresos brutos; en Ordinario se deduce el 50%.

Impacto de estos rubros en los cálculos:

Gastos no deducibles sumados en Ordinario:+ $0
Descuento de pensión aplicado en RST:− $0
Deducción de pensión en Ordinario:− $0
Descuento 4×1.000 aplicado en RST:− $0
Deducción del 50% de 4×1.000 en Ordinario:− $0

Validación de requisitos para acceder al RST

Criterios Clave

¿Cómo saber cuál régimen elegir?

Cada empresa tiene una estructura financiera única. Comprende las principales diferencias operativas entre ambos modelos:

S

Régimen Simple (RST)

Tributación sobre Ingresos Brutos

Ideal para empresas con márgenes de utilidad elevados o con baja carga de compras deducibles, y que buscan simplificar trámites.

  • No está sujeto a retención en la fuente a título de renta.
  • Integra Impuesto de Renta, ICA consolidado y avisos en una sola tarifa.
  • Descuento del 100% de aportes a pensión a cargo del empleador.
  • Presentación de anticipos bimestrales y una declaración anual consolidada.
O

Régimen Ordinario

Tributación sobre Utilidad Fiscal

Ideal para empresas con costos operativos altos, compras intensivas con factura electrónica o márgenes de rentabilidad ajustados.

  • Tarifa general de renta del 35% calculada sobre la utilidad fiscal neta.
  • Permite restar todos los costos y deducciones con factura electrónica.
  • El ICA se liquida y paga por separado según cada municipio.
  • Permite compensar pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
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